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EAS深圳移动公司

浏览次数:6656发布时间:2010-7-13

  中国移动通信集团公司(简称“中国移动通信”)是2000年4月20日成立的国有重要骨干企业,注册资本为518亿元人民币,现资产规模超过5000亿元。中国移动通信拥有全球第一的网络规模和客户规模,连续6年入选《财富》杂志世界500强,最新排名第202位,是北京2008年奥运会合作伙伴。

  中国移动的客户规模和网络规模双居世界首位,近年来,中国移动为提高管理水平下了很大的力气,取得了良好成果。《亚洲财经》杂志连续两年将中国移动评为最佳财务管理中国公司,同时中国移动也被《亚洲货币》杂志评为“2003年最佳财务管理中国公司第一名”。

  市场争夺焦点从客户数量向客户质量的转变,要求中国移动要以市场需求为导向,立足市场调查和科学分析预测,实行市场、业务、投资、财务、资金等各方面综合配套的全面预算管理。目前中国移动省级分公司都已经陆续着手或已经开始实施全面预算管理。但是在实施全面预算管理中,如何围绕效益指标突出经营结果,逐步实现由内部管理考核指标向外部客户感知评价指标转变,更好地发挥绩效考核的作用,将是中国移动企业全面预算管理要面对的重大课题,而深圳移动的全面预算管理就是中国移动在建立企业全面预算管理体系方面的最佳实践。

企业简介    

  中国移动广东公司深圳分公司隶属于中国移动通信集团广东分公司,于1998年1月正式注册成立,1987年11月18日在我国最早开通移动电话业务,下设福田、罗湖、南山、龙岗、宝安、盐田6个区公司,200多个职能部门。深圳移动是中国移动最大的市级分公司,拥有100多万客户,年营业收入30多亿元。

  深圳移动应用的EAS预算系统内共229个成本中心参与预算管理日常业务,1023个用户参与预算申请和报账业务,实现了涵盖市场、非市场、投资项目的全面预算管理,预算与报账,内部控制,MIS合同管理对接形成全流程的管理体系。深圳移动的1-2级成本中心如图:

管控模式与IT战略

管理思路

  深圳移动预算管理方案着眼于精细化预算管理,总体思路概括为:

树立1个理念

  • 精细化预算:以项目为载体,从开展、调整、执行到关闭的全周期管理。

明确2个方向

  • 预算不留死角,实现全公司预算、全业务预算、全员工预算的全面预算管理;
  • 以成本预算为主、资金预算为辅,从成本到到执行环节管理预算效果。

解决3个难题

  • 统一标准化工作,建立业务、财务认可的预算科目体系;
  • 从市场、投资、后勤等方面明确划分成本责任部门,明确预算责任;
  • 从预算项目申请,到项目执行,到后期效果评估的完善各环节的预算控制。

整合4个系统

  • 与合同管理系统整合,完善合同管理全生命流程跟踪;
  • 与MIS系统整合,完善对MIS发票号的跟踪管理;
  • 与物资领用系统整合,在领用环节提出预算控制;
  • 与企业应用门户整合,实现统一的门户登录。

实施5大管理手段

  • 预算管理办法,包括流程,表单,权限等;
  • 预算考核办法,包括关键指标收集与评估等;
  • 预算会议制度,包括预算检讨与业绩检讨等;
  • 物资流转规范,包括采购、库存、领用、周转等;
  • 分公司考核办法。

流程与授权满足SOX 404的内控管理标准

  • 实现逐层的授权机制并清晰记录权限分配;
  • 在报账环节体现预算的刚性指导,系统可自动控制和记录预算异常;
  • 预算申请和各种报账单据在授权和业务监督的原则下经过不同部门和岗位人员的审核。

全面预算管理体系

  在深圳移动预算管理方案中,引入精细化预算管理模式,在整个执行过程强调了全公司预算、全面预算、全员预算管理;及时跟踪反馈预算项目执行进度,管理细化到项目开展、执行、调整直至完结;完善了预算立项、合同签订、成本完成、资金支付的全周期管理。

 

业务流程

  预算管理系统以年度计划为控制基础,以精细化预算管理为核心,经过项目申报、项目审批后,自动汇总形成成本、资金预算表;从选择项目进行报账开始,经过审批、费用处理、财务付款确认这一系列的过程,形成项目的执行及预算的执行情况。

  基于精细化预算管理的总体思路,对精细化预算管理模式的优化将主要对下面几个方面产生影响:

  • 管理层面:对整个成本预算管理的流程进行梳理;
  • 业务层面:各个业务环节的切入点;
  • 分析层面:事先分析和事后分析的实现。

应用模式

信息化策略与应用方案

预算全周期管理

  精细化预算管理以项目为载体,着眼于全周期管控,包含5个环节对成本进行控制和协调:

  • 在申报阶段,年度预算将控制项目预算;
  • 在项目审批阶段,将根据项目的情况整体协调资源使用;
  • 在执行过程中,将根据申报的预算及合同进行执行控制;
  • 在执行过程中,可以根据实际情况对项目预算进行调整;
  • 项目执行完毕,可以进行事后的分析。

 事前预测与事后分析

  在传统的预算科目管理模式下,对于预算的具体使用的申请前和执行后的详细分析是难以做到。采用精细化预算管理后,在分析层面上,可以达到下面的效果:

  在项目执行之前,通过项目预算的申报,可以掌握各种资源的投入情况,例如品牌投入情况、投入用途、投入方向等数据,在执行之前,就可以进行分析,通过分析,统一协调资源的使用。

  在项目执行过程中或者执行完毕后,可以实时监控和分析合同执行情况、项目执行进度,并且可以汇总成按部门、按子公司为单位的汇总表,对资源的实际使用情况进行分析,并且指导后续项目的执行。

主要功能

全员预算管理

  深圳移动预算管理解决方案依托于金蝶PORTAL技术,所有1千多个用户在基于互联网的门户之上使用系统,包括预算申请、费用报账、合同付款等。用户自动从工作流中获取通知消息,完成本角色应执行的审批、签注、付款等业务。

预算基本设置

  预算期间:支持年月季等预算期间和跨年的自定义期间。预算项目:支持从主数据中引入预算项目,也支持自定义。预算要素:预算的度量指标,可自由设置如金额、数量、比率等。预算模板:预算项目、要素、期间的组合。预算方案:多个预算模板的集合,用于不同场景的预算。

年度预算编制

  预算编制采用类EXCEL的人性化操作风格,可以直接与EXCEL软件互相拷贝粘贴数据。预算编制完成后将被提交到流程审批人,预算审批后作为指导年度支出计划的凭据,各成本中心可根据年度计划的额度提出本部门业务范围的立项申请,以使用额度资源。如果需要修改则应该使用预算调整的流程和功能。

立项预算申请

  有权限的用户提出预算申请,每笔预算均需要有立项依据,根据立项号支用预算。包括:市场项目(如广告、活动促销等),非市场(如会议、培训等),投资项目(如基站、网优等)的预算申报。每立项要注明预算来源,投放品牌和具体用途。

借款审批

  在业务发生前,业务人员向财务借款需要执行借款流程,系统提供借款审批单支持这一流程,借款审批单与报销单相关联,借款单报销之后需要关闭借款单,若报销金额大于或等于借款金额,系统自动关闭借款单,若报销金额小于借款金额,而借款单又已经报销完成,需要手工关闭借款单。

报账核销预算

  专门为电信服务行业预置了十一张报销单据,包括:借款单 /费用报销单 /供应商付款单 /差旅费报销单/成本费用预提单等。单据报销必须写明立项编号,部分单据还须写明所关联的合同号,单据报销时,首先检查立项预算申请中所获得的预算额度,并根据工作流的定义自动寻找审批人。

费用报销

  在费用报销时,系统根据当期预算和立项申请预算两个维度进行控制:

  • 单据金额+项目报账单已执行金额(审批完成)<=项目申报单项目金额;
  • 单据金额+项目报账单上本月已付金额(审批完成)<=项目报账单上本月资金计划。

供应商付款

  供应商付款申请时,系统同时核销预算立项号和付款合同号,MIS发票号,采购定单号等,以实现完整的流程管理。在深圳移动的应用中,有合同/无合同,框架合同/非框架合同实现不同的流程;并根据三大品牌,将成本指向归集到全球通、神州行或动感地带。

差旅费报销

  差旅费报销单包括了多种差旅报销费用项的内容,与借款单和预算形成核销关系,审批时:扣减项目申报单上成本归属部门的已执行金额;

  • 扣减项目资金计划的已付金额;
  • 扣减预算科目的已执行金额。

成本费用预提

  在电信服务行业,许多工程项目如基站、网优、代维等的完工进度和付款并不完全一致,如果完全按收付实现制管理,容易出现成本不实和风险年末集中暴发等问题,对于这一类的成本,应该及时预提并核减预算。

停车费报销

  根据行政及人力资源管理的制度,部分员工可按额度标准报销停车费用。单据审批后按成本承担部门、预算科目进行预算核销,支持对借款单的核销。

探亲费报销

  根据行政及人力资源管理的制度,部分员工可按额度标准报销探亲费用。单据审批后按成本承担部门、预算科目进行预算核销,支持对借款单的核销。

合同付款核销

  系统支持从MIS导入合同信息,包括合同号、项目号、主办部门、需求部门、供应商信息、开票及付款信息等内容。在供应商付款时引用并回写以核销合同付款信息,所有合同编号与MIS系统中一一对应,便于对合同全过程的管理。

预算立项关闭

  单项预算额度全部核销完成后,应关闭该项预算并填写相关实际工作效果。此时,预算额度已用完,工作已执行完成,重新回顾立项最初的方案规划、立项背景和目的、方案的具体内容与最后达成的效果进行对比,这样的对比分析是工作业绩质询和预算考核的重要内容。

预算分析

  金蝶EAS预算软件除提供标准的预算差异分析,预算表列分析和预算项目执行跟踪等多种分析功能外,还支持客户自定义的基于维度的自由分析,在分析界面展现上,支持分析维度的自由组合和旋转,支持图表结合的分析模式,以支持用户对业务数据自由组织和分析。

 

应用效果与价值分析

完善了全面预算管理

  • 从单一的资金支出预算管理转变为“以成本预算为主、资金支出预算为辅”的项目驱动的全面预算管理模式。
  • 利用EAS-BOS表单工具定制了符合移动精细管理要求的预算项目申报和费用报销单据。

优化预算模型,改善精细化管理

  • 建立了标准化与灵活性兼备的预算科目,完善成本预算统计手段,提高预算编制、执行、控制、考核等环节的准确性和效率。
  • 利用EAS-BOS工作流工具设计了符合移动内控要求的单据流程。

规范预算调整,完善预算分析对决策的支持

  完善纵向及横向的预算管理流程,增强对各部门预算调整的控制力度。同时发挥“探测器”的功能,及时发现管理的缺陷与漏洞,防范企业经营风险。