深圳中联广深医药股份有限公司是一家从事药品生产、进出口和零售的大型综合性医药企业，年营业收入达数亿余元，下设二级独立核算分支机构12家，三级独立核算分支机构7家。

一、需求

　　作为一家股份制集团性公司，广深中联的决策层和股东们都十分关注整个集团资产结构、资金运营的整体状况，要求每月3日前必须把整个集团的合并报表报至决策层领导和重要股东手中。

　　而对我们财务部门来说则意味着3天内须将三级子公司数据合并至二级子公司，然后将二级子公司数据进行合并成集团的合并报表，这其中涉及到不少的内部往来、内部资金调拨、内部投资等，仅结算中心的内部资金调拨及信息处理每月笔数就有2000多笔，金额达近亿元，工作量十分庞大。为此，选购一个能独立快速准确地处理现金流量表和合并报表的财务软件已成为了公司决策层的共识。

二、软件的实施及体会

　　99年10月份，公司在对数家软件公司在合并报表、现金流量表的操作简易性、数据准确性、自定义灵活性进行对比后，购买了金蝶公司的K/3系统。目前，现金流量表只要设定好方案、定义好项目，再定义好现金科目，从提取凭证到T型账分析指定现金项目，直至报表生成只需短短十分钟就可全部顺利完成，合并报表根据公司的实际情况采用文件式管理方式，总公司财务部制作好模版后，通过软盘、E-mail发放模版至各子公司、子公司接收模版计算数据后，三级机构上报数据到二级机构进行合并，然后统一合并到总公司，合并过程中抵销业务笔数虽然有2000多笔，但其累计金额系统可自动生成，有关抵销分录由系统自动生成，十九家分支机构的报表实际合并过程前后还不到二十分钟，原来3天都十分紧张的报表合并现在30分钟就可搞掂，而且还包括原来无法制作的现金流量表。

　　通过近一年的亲身体会，公司财务人员对K/3系统的现金流量表和合并报表的体会颇多：

　　第一是自定义功能十分灵活，现金流量表可以根据需要设置多个方案，而且提取凭证的范围和时间可自由设置，合并报表也可根据需要设置取数公式，确定子公司范围；

　　第二是操作简单易学，现金流量表和合并报表操作流程跟手工制表流程比较接近，无需特别培训即可熟练操作；

　　第三是数据准确性极高，只要设置正确，虽然内部抵销笔数较多，金额也达6000多万元，但从未出现过差错。

　　值得一提的是，原来我们在对外进行短期融资时，由于现金流量表不能及时提供，金融部门往往要花一定的时间对公司现金流量和短期偿债能力进行分析，有时会延误融资的及时性而延误商机，现在，凭公司的良好信誉和齐全的资料，商机已是尽在掌握，看来，K/3系统提高的不仅仅是效率。